其他货币资金保证金(其他货币资金保证金需要现金流嘛)

1 银行汇票存款这是企业向银行购买汇票后，用于支付货款费用等用途的票据银行汇票存款是企业的一种货币资金，需要按规定进行管理2 银行本票存款这是企业向银行申请办理本票时，存入银行的款项本票存款是企业的一种货币资金，也需要按规定进行管理3 信用证保证金存款这是企业在申请信用。

一银行承兑汇票保证金具体会计分录如下1存入保证金时借其他货币资金保证金贷银行存款2取得承兑时不必做分录，只在临时备查簿中登记3将承兑汇票交付给对方时借应付账款贷应付票据或者借原材料应交税费应交增值税进项税贷应付票据4承兑汇票到期时借应付票据贷。

1021结算备付金，核算企业证券为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项1031存出保证金，核算企业金融因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项因此，对于题中情况，“1012其他货币资金”科目适用一般企业，“1021结算备付金”科目适用证券企业的证券交易清算资金，只有“1031存出。